上一篇文章小编讲到了全面经营预算建设的五大核心步骤和流程，引起不少粉丝朋友的浓厚兴趣，纷纷问到有没有更全面一点的火力覆盖，有鉴于此，小编加急赶制了此篇全面预算管理落地实操之KCP关键细节讲解，并力求讲解透彻通俗易懂，同时与姊妹篇文章遥相呼应，希望读到的伙伴可以有所收获，不浪费珍贵的学习时间。
全面预算"铁三角"
1、年度预算启动会召开
- 启动会PPT制作发布
- 历史首次召开
CFO主持，CEO到场，一级部门负责人必须到场，各预算编制窗口不得缺席，同时组织架构应先行发布
- 年度例行召开
CFO到场，CEO串场，一级部门负责人，各预算编制窗口，组织架构先行发布，按照流程走完即可
- 过往历史编制问题的总结（最好有）
- 本次预算编制的要求宣贯
- 预算编制里程碑节点安排
- 历史基础数据的整理提供
2、预算的关键因子假设
预算编制并不全是基于历史数据和客观事实，更多的是基于关键因子假设，尤其是对于未来市场行情和技术趋势的理解把握。如何让这些关键因子假设充分可靠与值得信赖，值得深思。
- 预算的区间
- 预算的范围
- 预算的工具
- 固定的参数
- 经营的策略
- 人员和工资基数与涨幅
- 预算模板说明和预算使用的科目定义（预算字典）
......
费用基线和分类
预算参数及控制方法
3、预算的实际编制
全面预算管理超越传统的纯财务预算范畴，将预测、规划、计划、预算、报告和绩效考核通过目标体系紧密相连、协调一致。它以市场为依托，基于提高市场占有率的目标要求和销售预测编制销售预算，以“以销定产”为原则，从销售收入出发，编制生产、成本、费用、等各职能预算，以各职能预算为基础，编制综合财务预算，从预算机制的角度看，该预算模式下的管理以营销管理为中心，这是目前最通行的做法。当然具体到企业会略有区别，以华为公司为例，华为预算编制的最小单元是项目，主线是项目—>国家—>区域—>HW集团，但是打头阵的依然是销售预测。
全面预算管理的过程
- 一整套经营预算管理的运行机制+高效的预算管理工具+组织架构设计优良方可保证运持续运行，同时必须形成闭环，不能掉链子。
全面预算管理的基本体系架构
- 编制进度监控表实时预警编制进度，避免里程碑节点延后，保证各关键职能有序达成目标。
全面经营预算编制实时进度提醒
4、预算的评审发布
拟定评审顺序：
- 若前一职能模块的评审有提前或延后，后一职能模块作相应调整
- 如有修改，务必现场确认修改完毕的截止日期以及复审必要性，同时集团统稿做相应的调整。
- 形成评审简要的会议纪要并追踪落实到人，充分发挥专业性，专业职能有连带责任
- 编制评审的核心问题点清单List供编制单位自查，提高评审效率，规避简单重复的问题一直出现
预算评审
全面预算管理体系
5、预算执行过程监控——结合小编的经营分析体系构建系列文章中的部分内容应用展开
严格按照既定的里程碑执行，充分借助IT系统等信息化工具，加强结果的可视化BI展示，强调执行力和节点达成，对于节点的管理有相应的制度规范，及时预警、及时纠偏，确保主航道的前进方向。
示例—构建全面预算的分析门户
大部分都是小编趟过的山川和大海（其实是天坑&说了都是泪）以及跨过的沟壑和天堑（属实夸张了点），希望小伙伴们多多收获同时能多多支持小编【鞠躬状】~哈哈哈哈哈~
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