金融业增值税税率是多少
一、一般纳税人的金融服务业适用税率为6%;
二、小规模纳税人的金融服务业适用税率为3%。
营改增后，对从事“金融服务”税目范围的单位和个人征收增值税，只是在部分特定的税收优惠上(如同业往来免征增值税)，由于需对免税主体、业务等作出限定，仍然在《试点过渡政策》和其他文件中，明确了金融机构的范围。但这不影响金融业增值税主要作为行为税的特征。
纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。纳税人提供金融服务的年应征增值税销售额超过500万元(含本数)的为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。
一般纳税人适用税率为6%;小规模纳税人提供金融服务，以及特定金融机构中的一般纳税人提供的可选择简易计税方法的金融服务，征收率为3%。
境内的购买方为境外单位和个人扣缴增值税的，按照适用税率扣缴增值税。
个人进行各种投资，取得的收益是否缴纳个税
非请自来。
个人进行各种投资，取得的收益是否缴纳个税？不管是否懂税法，看到“各种”就知道该问题答案不能一概而论，过于绝对的观点往往不恰当。
谈到否需要缴纳个税，首先得看该所得是否为个税应税所得，非黑即白，不过多解释。就个人投资取得的收益大多都属于个税应税所得，但凡事皆有例外。个人投资取得收益也有免征个税的情形，具体如下：
⑴购买国债和国家发行的金融债券取得的利息，个人取得这类利息免征个税，为国分忧，国家也给予优惠，道理很简单嘛，就是鼓励我们购买国债嘛。
⑵与股票相关的，比如我们熟悉的股票转让所得就不用交个税，谈到股票，股民表示很扎心。另外，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，取得这样的股息红利也是不用交个税的。
⑶存款也算投资吧，我们把钱存入银行，取得的储蓄存款利息也不用交个税。
⑷还有就是卖房子，不知道这算不算投资，反正把自用达5年以上并且是唯一家庭住房卖掉取得的所得不用交个税。
上述取得的收益都不用交个税，那“个人进行各种投资，取得的收益是否缴纳个税？”大家都心中有数吧。
个人进行投资取得的收益，在个税税目中，一般是被认定为：“利息、股息、红利所得”、“财产租赁所得”、“财产转让所得”。这三个税目，都要交个税，且个税税率是20%，算是比较高的。
不过在实务中，我们熟悉的一些投资产品，也有一些优惠政策。
1、购买国债的利息收入是免个税的。
2、购买基金的收益是免个税的。
3、个人投资者通过二级市场买卖上市公司股票的差额收益，是免个税的（含新三板上市公司），这里不包括那些大小非解禁股，原始股。
4、上市公司分红、债券利息，是要交个税的，不过由上市公司代扣。如果是通过基金购买，分红时已经代扣，基金分给个人就不用再扣了。
5、信托产品、P2P平台的收益、银行理财产品，这些其实是要交个税的，平台也不会代扣，理论上说是要个人自行申报，不过没报也甚少有查的。
6、还有就是房产，这个不管是租赁还是出售，收入都是要交税。
除了股票投资只对法人机构征税，个人不需要缴税外，其他投资收益都需要缴纳个人所得税。不过，目前税务机关采用的是纳税申报制，也就是说，企业和个人要自行申报纳税，税务机关采用稽查和纳税评估等方法进行核查。企业可以聘用专业人员合理避税，偷税还是不敢轻易冒险的，个人不主动纳税的较多，一旦被查到，会被处以巨额罚款，严重会倾家荡产的。冰冰就是个例子。
一般情况下是需要缴纳个人所得税的。因为投资收益是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益.投资收益计算个人所得税的方法:金融投资收益所得需要缴纳个人所得税,包括:各类金融投资品中所获得的利息、股息和红利所得,都属于个人11类应税项目中的同一类,该类税率一般为20%.
税是肯定要缴的，这一辈子都不可能不缴的！
首先，要区分“各种投资”是指什么样的投资？
依据新《个人所得税法》第二条之规定，“特许权使用费”所是属于综合所得项目，按照每月5000元免税基数，超额部分3%~45%税率缴纳个人所得税；而“经营所得”按照5%~35%超额累进税率计算；而“利息、股息、红利”、“财产租赁”、“财产转让”、“偶然所得”这三类适用比例税率，税率20%，所以差异很大。
通俗点说，如果投资购买某项商标、专利然后许可他人使用，获得的收益是按综合所得计算缴纳个人所得税的。
假设投资公司（非上市）所获得的股利收益是按20%计算缴纳个人所得税；当然，如果是投资证券市购买上市公司股票，适用其他标准。
而投资于非公司制的企业，比如合伙企业（适用《合伙企业法》）所获得的收益是适用生产经营所得的方式计算个人所得税。
综上，纳税是公民应当履行的义务，同时也是公民享有的权利。请依法纳税！
公司归还个人的有息借款，是否要缴纳企业所得税？个人是否要缴纳个人所得税
公司向个人借款并支付利息，税法是允许的。
一、对公司方面
是一项支出，不需交纳企业所得税，但可以在所得税前扣除，条件是
1、借款的利息支出利率，不超过按照金融企业同期同类贷款利率；
2、企业与个人之间签订了借款合同；
3、个人在税务机关开具增值税发票。同时按金融业缴纳增值税及附加。
二、对个人
1、是利息收入，应当按利息收入的全额缴纳个人所得税，税率20%。
2、考虑增值税起征点，起征点以下免增值税
按期纳税的，为月销售额5000-20000元(含本数)；按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元(含本数)。
三、所以交税方是取得收入的个人，公司是支付方，可以凭借符合条件发票抵扣所得税
我来了：
1、企业向个人借款 ，支付利息 ，应该代扣代缴 个人所得税，按照利息20%缴纳 。
2、企业 向个人 借款支付的利息，应当在同期银行贷款利息范围内税前扣除，如果支付的利息超过同期银行贷款利率计算的利息，应当在企业所得税汇算清缴时候调增。
3、会计分录：借：财务费用 贷：银行存款
希望对你有所帮助哦
个人所得税目有哪些,税目之间有什么区别
个人所得税纳税人，包括中国公民（含香港、澳门、台湾同胞）、个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人等。
居民纳税人和非居民纳税人的界定有两个标准：①住所标准；②居住时间标准。二者符合其一即为我国个人所得税的居民个人，二者均不符合则为非居民个人。在中国境内有住所，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。无住所个人一个纳税年度内在中国境内累计居住天数，按照个人在中国境内累计停留的天数计算。在中国境内停留的当天满24小时的，计入中国境内居住天数，在中国境内停留的当天不足24小时的，不计入中国境内居住天数。
所得来源地的确定
除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得：
（1）因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得；
（2）将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；
（3）转让中国境内的不动产等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得；
（4）许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得；
（5）从中国境内的企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得。
个人所得的形式
1.个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。
2.非货币形式所得的应纳税所得额确定
（1）所得为实物的，应当按照取得的凭证上的价格计算应纳税所得额；
无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额；
（2）所得为有价证券的，根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额；
（3）所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格核定应纳税所得额。
个人税收声明什么意思
个人税收居民身份声明文件是个人在金融机构新开立账户时，金融机构应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件，识别账户持有人是否为非居民个人。 与老百姓的关系有：
1、新开个人账户需填报《个人税收居民身份声明文件》；
2、保险公司客户在办理投保、保全、理赔业务的账户持有人应签署《个人税收居民身份声明文件》；
3、协助我国居民企业和个人在境外投资、经营和提供劳务等活动中享受我国政府对外签署的税收协定各项待遇，应纳税人要求，开具《中国税收居民身份证明》。
请问金融企业怎么交税
营改增后金融业如何纳税，税率的规定如下：
1、营改增后金融业和生活服务行业一般纳税人（年应税服务销售额500万元及以上）的税率是6%。
2、小规模纳税人适用3%的征收率。
3、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
4、提供有形动产租赁服务，税率为17%。
5、境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
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