怎样利用公式计算填列“偿还债务所支付的现金”项目
偿还债务所支付的现金项目，反映企业以现金偿还债务的本金，包括偿还银行或其他金融机构等的借款本金、偿还债券本金等。企业偿还的借款利息、债券利息，不包括在本项目内，在偿付利息所支付的现金项目反映。本项目可以根据短期借款、长期借款、待摊费用、预提费用等科目的记录分析填列。计算公式如下： 偿还债务所支付的现金＝短期借款、长期借款本金帐户的借方发生额
现金流利率计算公式
现金流量净利率是指经营活动产生的现金净流量与净利润的比值，其计算公式为：现金流量净利率=经营活动现金流量净额/净利润×100%，这是确认企业实际收益质量的重要指标。
该指标应等于或大于1，表明企业会计利润的收现能力较强，利润质量较高，反之，若该指标小于1，则表明企业会计利润的质量较差，会存在大量的应收项目，同时，企业净利润的实现若没有获得现金收入的保障，也就没有形成企业的实际积累，从而难以满足企业的未来发展需求。[1]
如果以每年10%的利率计算，下面现金流的现值分别计算方法如下：
(1)100/(1+10%)^5=62.09。
(2)100/(1+10%)^5=62.09。
(3)100/(10%*(1+10%))=909.09。
(4)100/(1+10)^0+100/(1+10)^1+100/(1+10)^2+100/(1+10)^3+100/(1+10)^4=416.9865。
现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。
经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。
经营活动现金净流量占总现金流出的比率。该比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度。比率越高，说明企业的财务弹性越好。
资产现金流量收益率计算公式是什么
现金收益率的公式如下:
第k年的现金流量为xi
则第i年的现金流量贴现为:PVi=xi/(1+IRR)^i
i=0一直到k,相加为0
解IRR即可.
IRR一般很难解,可以用电脑辅助,比如EXCEL的IRR公式,或者插值法.
现金收益比率反映在企业实现的收益中,现金收益所占比重的大小,即当期实现的净利润中有多少是有现金保证的,这个指标对于衡量企业的利润质量有着极为重要的意义.设计现金收益比率指标时.如果考虑到当期的利润中有一部分是由非付现成本减折旧产生的,而这部分成本最终还是要用现金来补偿,因此可以在经营现金净流量中扣除折旧费用,这样用调整后的经营现金净流量计算所得的比率能够更加稳健地衡量企业的长期利润的质量.
金融学持续期的计算公式
从经济涵义上讲，持续期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的加权平均时间。在计算中，麦克莱持续期的一般表达式为，金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现金流现值之和与该金融工具总现值的商，即
D为持续期；t为各现金流发生时间；Ct金融工具第t期现金流；r为市场利率；设Ct / (1 + r)t = pvt，则有：
持续期公式可以写成：
如果把固定收入债券各期将收回的现金流的现值表示为金融工具总现值P0的一部分，即作为一种各期将收回的现金流的现值占总现值，或最初总投入的权重则公式可变形为：
上式把各期现金流的现值表示为金融工具总现值P0的一部分，即各期现金流现值占该金融工具总现值的比例，其和等于1。把这些比率作为权重（wt）分别乘以各期现金流发生的时间，就得到该项金融工具的持续期。持续期在经济意义上还可以理解为该项金融工具各期现金流抵补最初投入的加权平均时间。
持续期还有一种近似表达：
P为金融工具购买时市场价格；△P为金融工具价格变动；r为金融工具购入时市场利率；△r为市场利率变动。
上式可以理解为金融工具的价格弹性，即市场利率变动的百分比所引起金融工具价格变动百分比的关系。由于利率变动对固定收入的金融工具价格变动的影响是反向的，故其变动关系用负数表示。上式经过变形，可以引出计算金融工具价格变动的近似表达式：
例：设某固定收入债券的息票为每年80美元，偿还期为3年，面值为1000美元。该金融工具的实际收益率（市场利率）为10%，现行市场价格为 950.25美元，求该债券的持续期。在持续期计算中，先计算每期现金流的现值，然后每个现值乘以相应的发生时间，再把各项乘积相加，并除以该债券的市场价格，就得到该债券的持续期为2.78年。
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