2023 年 7 月 11 日，澳洋科技发布公告称，公司拟以发行股份及支付现金的方式购买昌盛新能源 100%股权，公司拟向不超过 35 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，本次交易构成关联交易，预计构成重大资产重组，深交所于 7 月 14 日向澳洋科技下发了重组问询函，对本次交易的标的资产、业绩承诺等方面提出了问询。
在问询函中，深交所首先对标的资产的盈利能力提出了质疑，根据草案显示，昌盛新能源 2022 年、2023 年一季度净利润分别为 3.23 亿元、9646.37 万元，预测期内净利润合计为 18.34 亿元，深交所要求澳洋科技结合标的资产在手订单获取情况、同行业可比公司情况等，补充披露业绩承诺的可实现性。
深交所还要求澳洋科技补充披露本次交易作价的合理性，根据草案显示，昌盛新能源 100%股权作价 89.29 亿元，较其净资产增值率为 258.48%，深交所要求澳洋科技结合可比交易情况、同行业上市公司市盈率等，补充披露本次交易作价的合理性。
深交所还要求澳洋科技补充披露本次交易对公司财务状况和经营成果的具体影响，根据草案显示，本次交易完成后，澳洋科技归属于母公司所有者的净利润将大幅增加，同时资产负债率将有所下降，深交所要求澳洋科技结合本次交易完成前后的财务状况和经营成果，补充披露本次交易对公司的具体影响。
深交所对澳洋科技本次重组提出了多项问询，要求公司对标的资产的盈利能力、业绩承诺、作价合理性以及对公司财务状况和经营成果的影响等方面进行补充披露，这表明深交所对本次交易的审核态度较为严格，关注的重点也较为明确，澳洋科技需要认真回复问询函，并提供充分的证据和解释，以证明本次交易的合理性和可实现性，如果澳洋科技能够充分回应深交所的问询，并提供令市场满意的答复，那么本次交易有望顺利推进；反之，如果澳洋科技无法给出令市场信服的解释，那么本次交易可能会面临一定的不确定性。
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标签： #澳洋科技重组
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